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Obra privada: certificación, retención del 5 % y factura
Private works: certification with 5% retention and invoice without VAT
En una obra privada, ¿la factura lleva IVA y qué pasa con el 5 % que el cliente retiene de cada certificación?
En el contrato de 14 viviendas (1.184.650 € sin IVA) el promotor retiene un 5 % de cada certificación, un pacto habitual en obra privada, no una obligación legal. En la certificación n.º 5 el bruto del mes es 111.738 €, la retención 5.586,90 € y el neto a pagar 106.151,10 €. Si el promotor es empresario y contrata directamente la construcción del edificio, hay inversión del sujeto pasivo: la factura va sin IVA y lo declara el promotor; confírmelo con su asesor en cada contrato. La retención acumulada es 26.015,80 € y se anota como dinero pendiente de cobro, no como gasto.
In the contract for 14 dwellings (EUR 1,184,650 excluding VAT) the developer withholds 5% of each certification, a common agreement in private works, not a legal obligation. In certification no. 5 the gross for the month is EUR 111,738, the retention EUR 5,586.90 and the net payable EUR 106,151.10. If the developer is a business and contracts the construction of the building directly, the reverse charge applies: the invoice is issued without VAT and the developer declares it; confirm it with your adviser for each contract. The cumulative retention is EUR 26,015.80 and is recorded as money owed to you, not as a cost.
Seguimos una certificación de obra privada con una retención del 5 % en OpenConstructionERP. Revisamos el importe certificado, la factura y la cantidad retenida que queda pendiente de recuperar.
Obtendrás
Certificación n.º 5 de 14 viviendas: 111.738 EUR brutos, 5.586,90 EUR retenidos y 106.151,10 EUR a pagar, facturados sin IVA; retención acumulada de 26.015,80 EUR
Transcripción
0:00 El contrato
Misma certificación, otro cliente: una promotora privada. ¿Lleva IVA la factura? ¿Y qué pasa con el 5 % que se queda el cliente? En esta lección certificamos un mes de una obra privada: la retención de garantía, la factura sin IVA y lo que cobra de verdad. Catorce viviendas, contrato a precios unitarios por 1.184.650 € sin IVA. Y una cláusula: el promotor retiene un 5 % de cada certificación como garantía. En obra privada es un pacto habitual, no una obligación de la ley.
0:37 La certificación
Octubre, certificación n.º 5. A origen van 520.316 €; menos lo certificado hasta septiembre, el bruto del mes es 111.738 €. En la plataforma, cree la certificación n.º 5 y rellénela desde el avance de octubre. Cuatro capítulos se mueven: 111.738 € en el periodo. Arriba, la cuenta. Sobre el bruto, la retención del 5 %: 5586,90 €. Las certificaciones anteriores aparecen ya descontada su retención. Neto a pagar: 106.151,10 €.
1:23 La factura
¿Y el IVA? Si el promotor es un empresario y le contrata directamente la construcción del edificio, hay inversión del sujeto pasivo: su factura va sin IVA y es el promotor quien lo declara. Confírmelo con su asesor en cada contrato. Presente, apruebe y certifique. La factura por cobrar se emite por el bruto, sin IVA; la retención se descuenta al cobrar. Neto cobrable: 106.151,10 €.
1:53 La retención
La retención se acumula: a origen ya son 26.015,80 €, y al final de la obra serán casi 60.000 €. Vuelve cuando vence el plazo pactado, aquí un año después de la recepción. Anótela como dinero suyo pendiente, no como gasto. Certificación n.º 5: 111.738 € de bruto, 5586,90 € retenidos y 106.151,10 € a cobrar, sin IVA en la factura. En la próxima lección, el día a día de la obra: el libro de órdenes, las inspecciones y el control de calidad. OpenConstructionERP es gratuito y de código abierto. Descárguelo hoy mismo.
