项目设置、WBS 与成本编码

是什么

谁来做

项目经理

确定项目运作所依据的范围分解、关键工作包和汇报层级。

造价工程师或成本经理

选定分类标准，搭建估价和成本报告所用的成本编码结构。

计划工程师

使 WBS 单元与进度计划活动对应，从而在同一口径下比较进度和成本。

财务或商务负责人

确认公司层面的编码、币种、税务处理，以及项目成本与会计科目的对应关系。

系统管理员

创建项目，为项目团队设置用户、角色和访问权限。

如何进行

1. 登记项目

   录入建设单位、地点、币种、税务设置和关键日期。同时记录预期采用的合同文本，因为它会影响付款和变更程序。

2. 选择分类标准

   选用业主和市场通行的成本分类，例如 NRM、DIN 276 或 MasterFormat，并决定其下是否再设内部编码体系。

3. 搭建 WBS

   按楼栋、区域、构件或专业工作包拆分范围，一直细分到可以控制成本和进度的层级。

4. 定义成本编码

   建立成本编码清单，把 WBS 单元与人工、机械、材料、分包和措施费等成本类型关联起来。

5. 设置团队和权限

   按职责为用户分配角色，使估价员、采购人员和现场人员只能查看和编辑自己该管的内容。

6. 配置校验规则

   针对所选标准启用数据检查，及早发现缺失编码或不完整的清单项。

7. 冻结并传达

   把确定的结构下发给团队，此后对结构的任何调整都通过简单的审批环节来控制。

各国差异

英国

RICS NRM1 给出了成本规划用的标准分部（element）划分，NRM2 规定了建筑工程详细计量的规则。许多成本经理从一开始就按 NRM1 的分组编制成本计划，以便与基准数据对比。

德国

DIN 276 定义了成本组（Kostengruppen），例如 300 对应建筑结构，400 对应建筑设备，公共项目和大多数私人建筑项目都在使用。HOAI 的工作阶段（Leistungsphasen 1 至 9）规定了何时需要提交精度逐级提高的成本估算。

法国

适用 MOP 法（现已纳入《公共采购法典》Code de la commande publique）的项目遵循既定的设计阶段，如 ESQ、APS、APD、PRO 和 DCE。工程通常按专业划分为标段（lot），这往往就成为分解结构的第一层。

美国

CSI MasterFormat 按工作成果把规范和成本数据组织成各个分部（division），UniFormat 则按建筑系统组织，常用于早期估算。许多承包商按 MasterFormat 分部给成本编码，其下再设企业内部的项目成本结构。

国际

在采用 FIDIC 合同的项目中，分解结构应当反映合同中的工程量清单或付款计划表，因为进度款和变更都是对照它们来计价的。国际项目的贷款方往往还要求按其自己的格式提交成本报告。

常见错误

• 围绕图纸目录而不是围绕工程的采购和控制方式来搭建 WBS，结果工作包横跨许多编码。
• 成本编码设得太多，现场人员随意套码，报告也就成了一堆噪音。
• 估价和预算采用不同的结构，使估价向实施阶段的交接变成手工重新编码。
• 无视业主要求的报告标准，直到第一份成本报告到期才想起来。
• 项目期间随意改动编码清单又不留记录，导致各期之间无法比较。

在 OpenConstructionERP 中