Рух грошових коштів і прогноз

Що це

Хто виконує

Комерційний менеджер / QS

Відповідає за прогноз, щомісячну оцінку та зіставлення вартості й виконаних обсягів.

Керівник проєкту

Підтверджує прогрес за графіком і наступні роботи, що визначають терміни витрат і надходжень.

Плановик

Надає оновлений графік і роботи з ресурсами, що лежать в основі S-кривої.

Фінансова команда

Фіксує фактичні платежі й надходження та консолідує прогнози проєктів на рівні компанії.

Консультант замовника з вартості

Оцінює заявки на оплату й видає оцінку, що визначає надходження.

Як проходить

1. Встановити базовий план

   Розподіліть суму договору та бюджет витрат за базовим графіком, щоб отримати S-криві надходжень і витрат.

2. Застосувати умови оплати

   Зсуньте кожен рядок на його платіжний цикл: засвідчення та строки оплати замовником, умови субпідряду, відсоток утримання й дати вивільнення.

3. Зафіксувати фактичні дані місяця

   Внесіть засвідчену оцінку, отримані рахунки, здійснені платежі та нарахування за виконані, але ще не виставлені в рахунках роботи.

4. Зіставити вартість і виконані обсяги

   Порівняйте освоєний обсяг з витратами на дату й поясніть зміни маржі за пакетами, включно зі змінами та претензіями, ще не погодженими.

5. Переглянути прогноз

   Заново розподіліть залишок вартості й витрат за поточним графіком і очікуваним остаточним розрахунком.

6. Звітувати й діяти

   Випустіть щомісячний звіт з накопиченим і чистим станом грошових коштів та погодьте дії, як-от стягнення прострочених платежів чи перегляд руху коштів субпідряду.

Відмінності за країнами

Велика Британія

Housing Grants, Construction and Regeneration Act 1996 зі змінами 2009 року надає право на проміжні платежі, повідомлення про платіж і про зменшення платежу та на адʼюдикацію. Договори JCT і NEC4 встановлюють дати оцінювання й платіжні періоди, які слід закласти в прогноз.

Німеччина

VOB/B § 16 регулює Abschlagszahlungen (проміжні платежі) та Schlussrechnung (остаточний розрахунок). Забезпечення виконання та усунення недоліків зазвичай утримують як Sicherheitseinbehalt або замінюють банківською гарантією.

Франція

Контракти на публічні роботи за CCAG-Travaux передбачають щомісячні acomptes, а retenue de garantie обмежена 5% і може бути замінена гарантією. Встановлені законом строки оплати в публічних закупівлях слід відобразити в кривій надходжень.

США

Форми AIA A201 та G702/G703 широко використовують для щомісячних заявок на оплату з відомістю вартості (schedule of values). Retainage поширений, а його ставку та вивільнення задає договір, а для публічних робіт — і закон штату.

Міжнародна практика

За FIDIC 2017 Підрядник щомісяця подає Statement, Інженер видає Interim Payment Certificate, а утримання вивільняється поетапно. Авансові платежі та графік їх повернення сильно впливають на ранній рух коштів.

Типові помилки

• Використання S-кривої суми договору як прогнозу руху коштів без урахування платіжних періодів і утримання.
• Прогнозування надходжень за поданими, а не засвідченими чи реально очікуваними сумами.
• Ігнорування непогоджених змін і претензій або включення їх у повному обсязі.
• Неоновлення прогнозу при зсуві графіка, через що витрати й надходження залишаються не в тих місяцях.
• Пропуск нарахувань, через що витрати на дату здаються меншими, а маржа кращою, ніж є насправді.
• Забування про дати вивільнення утримання та зобов'язання гарантійного періоду наприкінці проєкту.

В OpenConstructionERP