现金流与预测

是什么

谁来做

商务经理/造价工程师

负责预测、月度估值以及成本价值对账。

项目经理

确认进度计划的执行情况，以及决定成本和收入时点的后续工作。

计划工程师

提供更新后的进度计划和 S 曲线背后的资源加载活动。

财务团队

记录实际付款和收款，并在公司层面汇总各项目的预测。

业主的成本咨询方

评审付款申请并出具决定收入的估值。

如何进行

1. 设定基准

   把合同价和成本预算分摊到基准进度计划上，得出收入和支出的 S 曲线。

2. 套用付款条件

   按各自的付款周期平移每个项目：业主的签证和付款期限、分包合同条款、质保金比例及释放日期。

3. 录入当月实际数据

   录入已签证的估值、收到的发票、已付款项，以及已完工但尚未开票部分的预提。

4. 对账成本与价值

   将挣得价值与截至目前的成本比较，并按工作包解释利润的变动，包括尚未商定的变更和索赔。

5. 重新预测

   按当前进度计划和预期的最终结算，重新分摊剩余的价值和成本。

6. 汇报并采取行动

   发布月度报告，列出累计现金头寸和净现金头寸，并商定催收逾期款项或调整分包现金流等措施。

各国差异

英国

经 2009 年修订的《住房补助、建设与更新法》（Housing Grants, Construction and Regeneration Act 1996）赋予进度款请求权、付款通知和减付通知的权利，以及裁决（adjudication）制度。JCT 和 NEC4 合同规定的评估日和付款期限必须纳入预测。

德国

VOB/B §16 规范 Abschlagszahlungen（进度款）和 Schlussrechnung（最终结算）。履约和缺陷担保通常以 Sicherheitseinbehalt 的形式扣留，或由银行保函代替。

法国

CCAG-Travaux 下的公共工程合同按月支付 acompte，质保金（retenue de garantie）上限为 5%，并可由保函代替。公共采购中的法定付款期限必须反映在收入曲线中。

美国

AIA A201 以及 G702/G703 表格被广泛用于附分项价值表的月度付款申请。留置金（retainage）很常见，其比例和释放由合同约定，公共工程则由州法规定。

国际

依据 FIDIC 2017，承包商每月提交一份报表（Statement），工程师签发期中付款证书，质保金分阶段释放。预付款及其偿还安排对早期现金流影响很大。

常见错误

• 直接把合同价 S 曲线当作现金预测，没有套用付款期限和质保金。
• 按申请金额而不是按已签证或切合实际的预期金额来预测收入。
• 忽略尚未商定的变更和索赔，或者按全额计入。
• 进度计划滑移后不更新预测，成本和收入停留在错误的月份。
• 漏掉预提，使截至目前的成本显得偏低，利润看起来比实际更好。
• 忘记项目结束时的质保金释放日期和缺陷责任期义务。

在 OpenConstructionERP 中