جریان نقدی و پیش‌بینی

چیست

چه کسی انجام می‌دهد

مدیر بازرگانی / QS

مالک پیش‌بینی، ارزش‌گذاری ماهانه و تطبیق هزینه و ارزش است.

مدیر پروژه

پیشرفت برنامه و کارهای پیش‌رو را که زمان هزینه و درآمد را تعیین می‌کنند تأیید می‌کند.

کارشناس برنامه‌ریزی

برنامه زمان‌بندی به‌روز و فعالیت‌های دارای منابع را که پشت منحنی S هستند فراهم می‌کند.

تیم مالی

پرداخت‌ها و دریافت‌های واقعی را ثبت می‌کند و پیش‌بینی پروژه‌ها را در سطح شرکت تجمیع می‌کند.

مشاور هزینه کارفرما

درخواست‌های پرداخت را ارزیابی می‌کند و ارزش‌گذاری‌ای را که درآمد را تعیین می‌کند صادر می‌کند.

چگونه پیش می‌رود

1. تعیین برنامه مبنا

   مبلغ پیمان و بودجه هزینه را روی برنامه زمان‌بندی مبنا پخش کنید تا منحنی‌های S درآمد و هزینه به دست آید.

2. اعمال شرایط پرداخت

   هر ردیف را بر پایه چرخه پرداختش جابه‌جا کنید: دوره‌های تأیید و پرداخت کارفرما، شرایط پیمان فرعی، درصد حسن انجام کار و تاریخ‌های آزادسازی.

3. ثبت هزینه‌های واقعی ماه

   ارزش‌گذاری تأییدشده، فاکتورهای دریافتی، پرداخت‌های انجام‌شده و تعهدات معوق برای کار انجام‌شده ولی هنوز فاکتورنشده را وارد کنید.

4. تطبیق هزینه و ارزش

   ارزش کسب‌شده را با هزینه تا امروز مقایسه کنید و تغییر حاشیه سود را بر حسب بسته، از جمله کارهای اضافه و ادعاهای هنوز توافق‌نشده، توضیح دهید.

5. پیش‌بینی مجدد

   ارزش و هزینه باقیمانده را بر پایه برنامه زمان‌بندی کنونی و صورت‌وضعیت قطعی مورد انتظار دوباره پخش کنید.

6. گزارش و اقدام

   گزارش ماهانه را با وضعیت نقدی تجمعی و خالص صادر کنید و درباره اقدام‌هایی مانند پیگیری پرداخت‌های معوق یا بازنگری جریان نقدی پیمان‌های فرعی توافق کنید.

تفاوت بر حسب کشور

بریتانیا

Housing Grants, Construction and Regeneration Act 1996، با اصلاح 2009، حق پرداخت موقت، اخطارهای پرداخت و پرداخت کمتر و داوری سریع (adjudication) می‌دهد. پیمان‌های JCT و NEC4 تاریخ‌های ارزیابی و دوره‌های پرداخت تعیین می‌کنند که باید در پیش‌بینی لحاظ شود.

آلمان

VOB/B §16 بر Abschlagszahlungen (پرداخت‌های موقت) و Schlussrechnung (صورت‌وضعیت قطعی) حاکم است. تضمین حسن انجام کار و رفع نقص معمولاً به‌صورت Sicherheitseinbehalt نگه داشته می‌شود یا با ضمانت‌نامه بانکی جایگزین می‌گردد.

فرانسه

پیمان‌های کارهای عمومی تحت CCAG-Travaux از acompte ماهانه استفاده می‌کنند و retenue de garantie حداکثر 5% است و می‌تواند با ضمانت‌نامه جایگزین شود. مهلت‌های قانونی پرداخت در تدارکات دولتی باید در منحنی درآمد منعکس شود.

ایالات متحده

AIA A201 و قالب‌های G702/G703 به‌طور گسترده برای درخواست‌های پرداخت ماهانه همراه با جدول ارزش‌ها به کار می‌روند. Retainage رایج است و نرخ و آزادسازی آن با پیمان و در کار دولتی با قانون ایالتی تعیین می‌شود.

بین‌المللی

طبق FIDIC 2017 پیمانکار هر ماه یک Statement ارائه می‌کند، Engineer یک Interim Payment Certificate صادر می‌کند و حسن انجام کار مرحله‌ای آزاد می‌شود. پیش‌پرداخت‌ها و برنامه بازپرداخت آن‌ها اثر بزرگی بر جریان نقدی اولیه دارد.

اشتباهات رایج

• استفاده از منحنی S مبلغ پیمان به‌عنوان پیش‌بینی نقدی بدون اعمال دوره‌های پرداخت و حسن انجام کار.
• پیش‌بینی درآمد از ارزش‌های درخواست‌شده و نه ارزش‌های تأییدشده یا به‌طور واقع‌بینانه مورد انتظار.
• نادیده گرفتن کارهای اضافه و ادعاهای توافق‌نشده، یا لحاظ آن‌ها با ارزش کامل.
• به‌روز نکردن پیش‌بینی وقتی برنامه زمان‌بندی عقب می‌افتد، به‌طوری که هزینه و درآمد در ماه‌های نادرست می‌مانند.
• کنار گذاشتن تعهدات معوق، به‌طوری که هزینه تا امروز پایین و حاشیه سود بهتر از واقع دیده می‌شود.
• فراموش کردن تاریخ‌های آزادسازی حسن انجام کار و تعهدات دوره رفع نقص در پایان پروژه.

در OpenConstructionERP