Ταμειακές ροές και προβλέψεις

Τι είναι

Ποιος το κάνει

Εμπορικός υπεύθυνος / QS

Έχει την ευθύνη της πρόβλεψης, της μηνιαίας αποτίμησης και της συμφωνίας κόστους-αξίας.

Διευθυντής έργου

Επιβεβαιώνει την πρόοδο του χρονοδιαγράμματος και τις επερχόμενες εργασίες που καθορίζουν τον χρόνο κόστους και εσόδων.

Προγραμματιστής έργου

Παρέχει το ενημερωμένο χρονοδιάγραμμα και τις δραστηριότητες με φορτωμένους πόρους πίσω από την καμπύλη S.

Οικονομική ομάδα

Καταγράφει τις πραγματικές πληρωμές και εισπράξεις και ενοποιεί τις προβλέψεις των έργων σε επίπεδο εταιρείας.

Σύμβουλος κόστους του κυρίου του έργου

Αξιολογεί τις αιτήσεις πληρωμής και εκδίδει την αποτίμηση που καθορίζει τα έσοδα.

Πώς εξελίσσεται

1. Ορισμός του βασικού χρονοδιαγράμματος

   Κατανείμετε το συμβατικό ποσό και τον προϋπολογισμό κόστους στο βασικό χρονοδιάγραμμα, ώστε να προκύψουν καμπύλες S εσόδων και εξόδων.

2. Εφαρμογή όρων πληρωμής

   Μετατοπίστε κάθε γραμμή ανάλογα με τον κύκλο πληρωμής της: προθεσμίες πιστοποίησης και πληρωμής του κυρίου του έργου, όροι υπεργολαβίας, ποσοστό κράτησης και ημερομηνίες αποδέσμευσης.

3. Καταγραφή των πραγματικών του μήνα

   Εισάγετε την πιστοποιημένη αποτίμηση, τα τιμολόγια που ελήφθησαν, τις πληρωμές που έγιναν και τα δεδουλευμένα για εργασίες που έγιναν αλλά δεν έχουν ακόμη τιμολογηθεί.

4. Συμφωνία κόστους και αξίας

   Συγκρίνετε την κερδισμένη αξία με το κόστος μέχρι σήμερα και εξηγήστε την κίνηση του περιθωρίου ανά πακέτο, συμπεριλαμβανομένων των τροποποιήσεων και απαιτήσεων που δεν έχουν ακόμη συμφωνηθεί.

5. Επανάκτιμηση πρόβλεψης

   Κατανείμετε εκ νέου την εναπομένουσα αξία και το κόστος με βάση το τρέχον χρονοδιάγραμμα και τον αναμενόμενο τελικό λογαριασμό.

6. Αναφορά και ενέργειες

   Εκδώστε τη μηνιαία αναφορά με τη σωρευτική και καθαρή ταμειακή θέση και συμφωνήστε ενέργειες, όπως η διεκδίκηση καθυστερημένων πληρωμών ή η αναθεώρηση των ταμειακών ροών των υπεργολαβιών.

Διαφορές ανά χώρα

Ηνωμένο Βασίλειο

Ο Housing Grants, Construction and Regeneration Act 1996, όπως τροποποιήθηκε το 2009, δίνει δικαίωμα σε ενδιάμεσες πληρωμές, ειδοποιήσεις πληρωμής και μειωμένης πληρωμής και σε επιδίκαση (adjudication). Οι συμβάσεις JCT και NEC4 ορίζουν ημερομηνίες αξιολόγησης και περιόδους πληρωμής που πρέπει να ενσωματωθούν στην πρόβλεψη.

Γερμανία

Το VOB/B §16 διέπει τις Abschlagszahlungen (ενδιάμεσες πληρωμές) και την Schlussrechnung (τελικός λογαριασμός). Η ασφάλεια για την εκτέλεση και τα ελαττώματα παρακρατείται συνήθως ως Sicherheitseinbehalt ή αντικαθίσταται από τραπεζική εγγύηση.

Γαλλία

Οι συμβάσεις δημοσίων έργων βάσει CCAG-Travaux χρησιμοποιούν μηνιαία acomptes και η retenue de garantie φτάνει το πολύ το 5% και μπορεί να αντικατασταθεί από εγγύηση. Οι νόμιμες προθεσμίες πληρωμής στις δημόσιες συμβάσεις πρέπει να αντικατοπτρίζονται στην καμπύλη εσόδων.

Ηνωμένες Πολιτείες

Τα AIA A201 και G702/G703 χρησιμοποιούνται ευρέως για μηνιαίες αιτήσεις πληρωμής με πρόγραμμα αξιών. Το retainage είναι συνηθισμένο και το ποσοστό και η αποδέσμευσή του ορίζονται από τη σύμβαση και, για δημόσια έργα, από πολιτειακό νόμο.

Διεθνώς

Βάσει του FIDIC 2017 ο ανάδοχος υποβάλλει κάθε μήνα Statement, ο Μηχανικός εκδίδει Πιστοποιητικό Ενδιάμεσης Πληρωμής και η κράτηση αποδεσμεύεται σε στάδια. Οι προκαταβολές και το πρόγραμμα αποπληρωμής τους επηρεάζουν σε μεγάλο βαθμό τις πρώιμες ταμειακές ροές.

Συχνά λάθη

• Χρήση της καμπύλης S του συμβατικού ποσού ως πρόβλεψης ταμειακών ροών χωρίς εφαρμογή προθεσμιών πληρωμής και κράτησης.
• Πρόβλεψη εσόδων από αιτούμενες και όχι από πιστοποιημένες ή ρεαλιστικά αναμενόμενες αξίες.
• Παράβλεψη των μη συμφωνημένων τροποποιήσεων και απαιτήσεων ή συμπερίληψή τους στην πλήρη αξία.
• Μη ενημέρωση της πρόβλεψης όταν το χρονοδιάγραμμα καθυστερεί, οπότε το κόστος και τα έσοδα μένουν σε λάθος μήνες.
• Παράλειψη των δεδουλευμένων, οπότε το κόστος μέχρι σήμερα φαίνεται χαμηλό και το περιθώριο καλύτερο από ό,τι είναι.
• Λήθη των ημερομηνιών αποδέσμευσης κράτησης και των υποχρεώσεων της περιόδου ελαττωμάτων στο τέλος του έργου.

Στο OpenConstructionERP