Flux de numerar și prognoze

Ce este

Cine îl execută

Manager comercial / evaluator de costuri (QS)

Răspunde de prognoză, de evaluarea lunară și de reconcilierea cost-valoare.

Manager de proiect

Confirmă progresul față de grafic și lucrările următoare care determină momentul costurilor și al încasărilor.

Specialist în planificare

Furnizează graficul actualizat și activitățile încărcate cu resurse din spatele curbei S.

Echipa financiară

Consemnează plățile și încasările reale și consolidează prognozele proiectelor la nivel de companie.

Consultantul de costuri al beneficiarului

Evaluează cererile de plată și emite evaluarea care determină veniturile.

Cum decurge

1. Stabilirea graficului de bază

   Distribuiți valoarea contractului și bugetul de costuri pe graficul de bază, pentru a obține curbele S ale veniturilor și cheltuielilor.

2. Aplicarea condițiilor de plată

   Decalați fiecare linie după ciclul ei de plată: certificarea și termenele de plată ale beneficiarului, condițiile subcontractelor, procentul de reținere și datele de eliberare.

3. Consemnarea valorilor reale ale lunii

   Introduceți evaluarea certificată, facturile primite, plățile efectuate și provizioanele pentru lucrările executate, dar încă nefacturate.

4. Reconcilierea costului cu valoarea

   Comparați valoarea câștigată cu costul până în prezent și explicați evoluția marjei pe pachete, inclusiv modificările și pretențiile încă neconvenite.

5. Reprognozarea

   Redistribuiți valoarea și costul rămase pe graficul curent și pe situația finală estimată.

6. Raportarea și acțiunea

   Emiteți raportul lunar cu poziția de numerar cumulată și netă și convenți acțiuni precum urmărirea plăților întârziate sau revizuirea fluxului de numerar al subcontractelor.

Diferențe între țări

Regatul Unit

Housing Grants, Construction and Regeneration Act 1996, modificat în 2009, conferă dreptul la plăți intermediare, la notificări de plată și de plată redusă și la adjudecare (adjudication). Contractele JCT și NEC4 stabilesc date de evaluare și perioade de plată care trebuie integrate în prognoză.

Germania

§ 16 VOB/B reglementează Abschlagszahlungen (plățile intermediare) și Schlussrechnung (decontarea finală). Garanția de bună execuție și pentru defecte se reține de regulă ca Sicherheitseinbehalt sau se înlocuiește cu o garanție bancară.

Franța

Contractele de lucrări publice conform CCAG-Travaux folosesc acompte lunare, iar retenue de garantie este plafonată la 5% și poate fi înlocuită cu o garanție. Termenele legale de plată din achizițiile publice trebuie reflectate în curba încasărilor.

Statele Unite

AIA A201 și formularele G702/G703 sunt larg folosite pentru cererile lunare de plată cu schedule of values. Retainage este frecvent, iar procentul și eliberarea lui sunt stabilite prin contract și, la lucrările publice, prin legea statului.

Internațional

Conform FIDIC 2017, antreprenorul depune lunar un Statement, Engineer emite un Interim Payment Certificate, iar reținerea se eliberează în etape. Avansurile și graficul lor de rambursare au un efect mare asupra fluxului de numerar de la începutul proiectului.

Greșeli frecvente

• Folosirea curbei S a valorii contractului drept prognoză de numerar, fără aplicarea termenelor de plată și a reținerilor.
• Prognozarea veniturilor pe baza valorilor solicitate, nu a celor certificate sau realist așteptate.
• Ignorarea modificărilor și pretențiilor neconvenite sau includerea lor la valoare întreagă.
• Neactualizarea prognozei când graficul alunecă, astfel încât costurile și veniturile rămân în lunile greșite.
• Omiterea provizioanelor, astfel încât costul până în prezent pare mic, iar marja pare mai bună decât este.
• Uitarea datelor de eliberare a reținerilor și a obligațiilor din perioada de garanție la finalul proiectului.

În OpenConstructionERP