Парични потоци и прогнози

Какво представлява

Кой го изпълнява

Търговски мениджър / количествен специалист

Отговаря за прогнозата, месечното остойностяване и съгласуването на разходите със стойността.

Ръководител на проекта

Потвърждава напредъка по графика и предстоящата работа, които определят срока на разходите и приходите.

Специалист по планиране

Предоставя актуализирания график и натоварените с ресурси дейности зад S-кривата.

Финансов екип

Записва действителните плащания и постъпления и обобщава прогнозите по проекти на ниво фирма.

Консултант по разходите на възложителя

Оценява исканията за плащане и издава остойностяването, което определя прихода.

Как протича

1. Определяне на базовия план

   Стойността на договора и бюджетът на разходите се разпределят по базовия график, за да се получат S-криви на приходите и разходите.

2. Прилагане на условията за плащане

   Всеки ред се измества според платежния си цикъл: удостоверяване и срокове за плащане от възложителя, условия на подизпълнителите, процент на гаранционното удържане и дати на освобождаване.

3. Записване на действителните данни за месеца

   Въвеждат се удостоверената стойност, получените фактури, извършените плащания и начисленията за извършена, но още нефактурирана работа.

4. Съгласуване на разходите и стойността

   Изпълнената стойност се сравнява с разходите до момента и се обяснява движението на печалбата по пакети, включително промени и претенции, които още не са съгласувани.

5. Нова прогноза

   Оставащата стойност и разходи се разпределят наново спрямо актуалния график и очакваната окончателна сметка.

6. Отчитане и действие

   Издава се месечният отчет с кумулативната и нетната парична позиция и се съгласуват действия като напомняне за закъснели плащания или преработване на паричния поток на подизпълнителите.

Разлики по държави

Великобритания

Housing Grants, Construction and Regeneration Act 1996, изменен през 2009 г., дава право на междинни плащания, известия за плащане и за по-ниско плащане и адюдикация. Договорите на JCT и NEC4 определят дати на оценка и срокове за плащане, които трябва да бъдат включени в прогнозата.

Германия

§ 16 VOB/B урежда Abschlagszahlungen (междинните плащания) и Schlussrechnung (окончателната сметка). Гаранцията за изпълнение и за дефекти обикновено се задържа като Sicherheitseinbehalt или се заменя с банкова гаранция.

Франция

Договорите за обществени работи по CCAG-Travaux използват месечни acomptes, а retenue de garantie е ограничена до 5% и може да бъде заменена с гаранция. Законовите срокове за плащане при обществените поръчки трябва да се отразят в кривата на приходите.

САЩ

AIA A201 и формите G702/G703 се използват широко за месечни искания за плащане с таблица на стойностите. Задържането (retainage) е обичайно, като размерът и освобождаването му се определят от договора, а за обществени работи и от щатското право.

Международно

По FIDIC 2017 изпълнителят подава Statement всеки месец, Инженерът издава Interim Payment Certificate, а гаранционната сума се освобождава на етапи. Авансовите плащания и графикът за погасяването им силно влияят върху ранния паричен поток.

Чести грешки

• Използване на S-кривата на стойността на договора като парична прогноза без прилагане на сроковете за плащане и гаранционното удържане.
• Прогнозиране на приходи от поискани, а не от удостоверени или реалистично очаквани стойности.
• Пренебрегване на несъгласувани промени и претенции или включването им в пълна стойност.
• Неактуализиране на прогнозата при изоставане от графика, така че разходите и приходите остават в грешните месеци.
• Пропускане на начисленията, така че разходите до момента изглеждат ниски, а печалбата - по-добра, отколкото е.
• Забравяне на датите за освобождаване на гаранционната сума и задълженията през гаранционния срок в края на проекта.

В OpenConstructionERP