Cash flow a předpovědi

Co to je

Kdo to dělá

Obchodní manažer / rozpočtář

Vlastní předpověď, měsíční ocenění a sesouhlasení nákladů s hodnotou.

Projektový manažer

Potvrzuje postup harmonogramu a připravované práce, které určují načasování nákladů a příjmů.

Plánovač

Dodává aktualizovaný harmonogram a činnosti zatížené zdroji, které stojí za S-křivkou.

Finanční tým

Eviduje skutečné platby a příjmy a konsoliduje předpovědi projektů na úrovni společnosti.

Nákladový konzultant objednatele

Posuzuje žádosti o platbu a vydává ocenění, které určuje příjmy.

Jak to probíhá

1. Nastavit základní variantu

   Rozložte cenu smlouvy a budget nákladů na základní harmonogram a získejte S-křivky příjmů a výdajů.

2. Uplatnit platební podmínky

   Posuňte každou položku podle jejího platebního cyklu: lhůty potvrzení a platby objednatele, podmínky subdodavatelů, procento pozastávky a data uvolnění.

3. Zaznamenat skutečnost měsíce

   Zadejte potvrzené ocenění, přijaté faktury, provedené platby a časové rozlišení za práce provedené, ale dosud nefakturované.

4. Sesouhlasit náklady a hodnotu

   Porovnejte získanou hodnotu s dosavadními náklady a vysvětlete pohyb marže podle balíčků, včetně změn a nároků dosud neodsouhlasených.

5. Přepracovat předpověď

   Znovu rozložte zbývající hodnotu a náklady podle aktuálního harmonogramu a očekávaného konečného vyúčtování.

6. Vykazovat a jednat

   Vydejte měsíční zprávu s kumulativní a čistou hotovostní pozicí a dohodněte kroky, například urgování opožděných plateb nebo úpravu cash flow subdodávek.

Rozdíly podle zemí

Spojené království

Housing Grants, Construction and Regeneration Act 1996, novelizovaný v roce 2009, zakládá právo na průběžné platby, oznámení o platbě a o snížení platby a na adjudikaci. Smlouvy JCT a NEC4 stanoví data posouzení a platební lhůty, které je nutné do předpovědi zapracovat.

Německo

VOB/B §16 upravuje Abschlagszahlungen (průběžné platby) a Schlussrechnung (konečné vyúčtování). Zajištění řádného plnění a vad se běžně drží jako Sicherheitseinbehalt nebo se nahrazuje bankovní zárukou.

Francie

Smlouvy na veřejné práce podle CCAG-Travaux používají měsíční acomptes a retenue de garantie je omezena na 5 % a lze ji nahradit zárukou. Zákonné platební lhůty ve veřejných zakázkách je nutné promítnout do křivky příjmů.

Spojené státy

AIA A201 a formuláře G702/G703 se široce používají pro měsíční žádosti o platbu s rozpisem hodnot (schedule of values). Retainage je běžný a jeho výši i uvolnění stanoví smlouva a u veřejných prací státní právo.

Mezinárodně

Podle FIDIC 2017 předkládá Contractor každý měsíc Statement, Engineer vydává Interim Payment Certificate a pozastávka se uvolňuje po částech. Zálohy a plán jejich splácení mají velký vliv na rané cash flow.

Časté chyby

• Použití S-křivky ceny smlouvy jako předpovědi hotovosti bez uplatnění platebních lhůt a pozastávky.
• Předpovídání příjmů z uplatněných místo potvrzených nebo reálně očekávaných hodnot.
• Ignorování neodsouhlasených změn a nároků nebo jejich zahrnutí v plné hodnotě.
• Neaktualizování předpovědi při posunu harmonogramu, takže náklady a příjmy zůstávají ve špatných měsících.
• Vynechání časového rozlišení, takže dosavadní náklady vypadají nízké a marže lepší, než ve skutečnosti je.
• Zapomenutí dat uvolnění pozastávky a povinností ze záruční doby na konci projektu.

V OpenConstructionERP