Nakit akışı ve tahmin

Nedir

Kim yapar

Ticari müdür / metraj ve keşif uzmanı

Tahminin, aylık hakedişin ve maliyet-değer mutabakatının sahibidir.

Proje yöneticisi

Maliyet ve gelirlerin zamanlamasını belirleyen program ilerlemesini ve yaklaşan işleri doğrular.

Planlama mühendisi

S-eğrisinin arkasındaki güncel programı ve kaynak yüklü faaliyetleri sağlar.

Mali işler ekibi

Gerçekleşen ödemeleri ve tahsilatları kaydeder, proje tahminlerini şirket düzeyinde konsolide eder.

İşverenin maliyet danışmanı

Ödeme taleplerini değerlendirir ve geliri belirleyen hakedişi düzenler.

Nasıl işler

1. Temel programı belirleyin

   Sözleşme bedelini ve maliyet bütçesini temel program üzerine dağıtarak gelir ve gider S-eğrilerini oluşturun.

2. Ödeme koşullarını uygulayın

   Her satırı ödeme döngüsüne göre kaydırın: işveren onay ve ödeme süreleri, alt yüklenici koşulları, teminat kesintisi yüzdesi ve iade tarihleri.

3. Ayın gerçekleşenlerini girin

   Onaylanan hakedişi, gelen faturaları, yapılan ödemeleri ve yapılmış ancak henüz faturalanmamış işler için tahakkukları girin.

4. Maliyet ve değeri mutabık hale getirin

   Kazanılan değeri bugüne kadarki maliyetle karşılaştırın ve marj hareketini, henüz mutabık kalınmamış ek işler ve talepler dahil, paket bazında açıklayın.

5. Yeniden tahmin edin

   Kalan değeri ve maliyeti güncel iş programına ve beklenen kesin hesaba göre yeniden dağıtın.

6. Raporlayın ve harekete geçin

   Kümülatif ve net nakit durumunu içeren aylık raporu yayımlayın; geciken ödemelerin takibi veya alt yüklenici nakit akışının revize edilmesi gibi aksiyonlar üzerinde anlaşın.

Ülkelere göre farklar

Birleşik Krallık

2009'da değiştirilen Housing Grants, Construction and Regeneration Act 1996, ara ödeme hakkı, ödeme ve pay less bildirimleri ile adjudication (hakem kararı) hakkı tanır. JCT ve NEC4 sözleşmeleri, tahmine dahil edilmesi gereken değerlendirme tarihlerini ve ödeme sürelerini belirler.

Almanya

VOB/B § 16 Abschlagszahlungen'i (ara ödemeler) ve Schlussrechnung'u (kesin hesap) düzenler. İfa ve kusur teminatı genellikle Sicherheitseinbehalt olarak tutulur veya banka teminat mektubuyla değiştirilir.

Fransa

CCAG-Travaux kapsamındaki kamu işi sözleşmelerinde aylık acompte'lar kullanılır; retenue de garantie yüzde 5 ile sınırlıdır ve teminat mektubuyla değiştirilebilir. Kamu alımlarındaki yasal ödeme süreleri gelir eğrisine yansıtılmalıdır.

Amerika Birleşik Devletleri

AIA A201 ve G702/G703 formları, iş kalemleri çizelgesiyle aylık ödeme talepleri için yaygın olarak kullanılır. Retainage yaygındır; oranı ve iadesi sözleşmeyle, kamu işlerinde ise eyalet kanunuyla belirlenir.

Uluslararası

FIDIC 2017 kapsamında Contractor her ay bir Statement sunar, Engineer bir Interim Payment Certificate düzenler ve teminat kesintisi aşamalı olarak iade edilir. Avans ödemeleri ve geri ödeme çizelgesi, ilk dönem nakit akışını büyük ölçüde etkiler.

Sık yapılan hatalar

• Sözleşme bedeli S-eğrisini, ödeme sürelerini ve teminat kesintisini uygulamadan nakit tahmini olarak kullanmak.
• Geliri onaylanan veya gerçekçi biçimde beklenen değerlerden değil, talep edilen değerlerden tahmin etmek.
• Mutabık kalınmamış ek işleri ve talepleri göz ardı etmek veya tam değerleriyle dahil etmek.
• İş programı kaydığında tahmini güncellememek; maliyet ve gelir yanlış aylarda kalır.
• Tahakkukları dışarıda bırakmak; bugüne kadarki maliyet düşük, marj ise olduğundan iyi görünür.
• Proje sonunda teminat kesintisi iade tarihlerini ve kusur süresi yükümlülüklerini unutmak.

OpenConstructionERP içinde