Kontantstrøm og prognoser

Hva det er

Hvem som gjør det

Kontraktsleder / kostnadsrådgiver

Eier prognosen, den månedlige verdsettingen og avstemmingen av kostnad mot verdi.

Prosjektleder

Bekrefter fremdriften og kommende arbeid som styrer tidspunktet for kostnader og inntekter.

Planlegger

Leverer den oppdaterte fremdriftsplanen og de ressurssatte aktivitetene bak S-kurven.

Økonomiavdelingen

Registrerer faktiske betalinger og innbetalinger og konsoliderer prosjektprognosene på selskapsnivå.

Byggherrens kostnadsrådgiver

Vurderer betalingsanmodningene og utsteder verdsettingen som bestemmer inntekten.

Hvordan det foregår

1. Fastsett basisplanen

   Fordel kontraktssummen og kostnadsbudsjettet over basisplanen for å lage S-kurver for inntekter og utgifter.

2. Bruk betalingsvilkårene

   Forskyv hver linje etter betalingssyklusen: byggherrens godkjenning og betalingsfrister, underentreprisevilkår, tilbakeholdsprosent og frigivelsesdatoer.

3. Registrer månedens faktiske tall

   Før inn godkjent verdsetting, mottatte fakturaer, utførte betalinger og periodiseringer for utført, men ennå ikke fakturert arbeid.

4. Avstem kostnad og verdi

   Sammenlign opptjent verdi med kostnad til dato og forklar marginutviklingen per pakke, inkludert endringer og krav som ennå ikke er avtalt.

5. Prognostiser på nytt

   Fordel gjenstående verdi og kostnad på nytt etter gjeldende fremdriftsplan og forventet sluttoppgjør.

6. Rapporter og handle

   Send den månedlige rapporten med kumulativ og netto kontantposisjon, og avtal tiltak som å purre på forsinkede betalinger eller revidere kontantstrømmen i underentreprisene.

Forskjeller mellom land

Storbritannia

Housing Grants, Construction and Regeneration Act 1996, endret i 2009, gir rett til delbetalinger, betalingsvarsler og pay less-varsler samt adjudikasjon. JCT- og NEC4-kontraktene fastsetter vurderingsdatoer og betalingsperioder som må bygges inn i prognosen.

Tyskland

VOB/B § 16 regulerer Abschlagszahlungen (delbetalinger) og Schlussrechnung (sluttoppgjøret). Sikkerhet for kontraktsoppfyllelse og mangler holdes vanligvis som Sicherheitseinbehalt eller erstattes av en bankgaranti.

Frankrike

Offentlige kontrakter under CCAG-Travaux bruker månedlige acomptes, og retenue de garantie er begrenset til 5 % og kan erstattes av en garanti. Lovfestede betalingsfrister i offentlige anskaffelser må gjenspeiles i inntektskurven.

USA

AIA A201 og skjemaene G702/G703 brukes mye til månedlige betalingsanmodninger med en verdisammenstilling (schedule of values). Retainage er vanlig, og satsen og frigivelsen fastsettes i kontrakten og, for offentlige arbeider, i delstatenes lovgivning.

Internasjonalt

Etter FIDIC 2017 leverer Contractor et Statement hver måned, Engineer utsteder et Interim Payment Certificate, og tilbakeholdet frigis i trinn. Forskuddsbetalinger og tilbakebetalingsplanen for dem har stor betydning for kontantstrømmen tidlig i prosjektet.

Vanlige feil

• Å bruke S-kurven for kontraktssummen som kontantstrømprognose uten å bruke betalingsfrister og tilbakehold.
• Å prognostisere inntekter ut fra innsendte i stedet for godkjente eller realistisk forventede verdier.
• Å se bort fra uavtalte endringer og krav, eller ta dem med til full verdi.
• Å ikke oppdatere prognosen når fremdriftsplanen forskyves, slik at kostnader og inntekter havner i feil måneder.
• Å utelate periodiseringer, slik at kostnaden til dato ser lav ut og marginen ser bedre ut enn den er.
• Å glemme datoene for frigivelse av tilbakehold og forpliktelsene i reklamasjonsperioden ved prosjektets slutt.

I OpenConstructionERP