Arus kas dan perkiraan

Apa itu

Siapa yang mengerjakan

Manajer komersial / QS

Memiliki proyeksi, penilaian bulanan, dan rekonsiliasi biaya-nilai.

Manajer proyek

Mengonfirmasi progres jadwal dan pekerjaan mendatang yang menentukan waktu biaya dan pendapatan.

Perencana (scheduler)

Menyediakan jadwal terbaru dan aktivitas bermuatan sumber daya di balik kurva-S.

Tim keuangan

Mencatat pembayaran dan penerimaan aktual serta mengkonsolidasikan proyeksi proyek di tingkat perusahaan.

Konsultan biaya pemilik proyek

Menilai permohonan pembayaran dan menerbitkan penilaian yang menentukan pendapatan.

Bagaimana berjalan

1. Tetapkan baseline

   Sebarkan nilai kontrak dan anggaran biaya pada jadwal dasar untuk menghasilkan kurva-S pendapatan dan pengeluaran.

2. Terapkan ketentuan pembayaran

   Geser setiap baris menurut siklus pembayarannya: pengesahan dan masa pembayaran pemilik proyek, ketentuan subkontrak, persentase retensi, dan tanggal pencairan.

3. Catat angka aktual bulan ini

   Masukkan penilaian yang disahkan, faktur yang diterima, pembayaran yang dilakukan, dan akrual untuk pekerjaan yang selesai tetapi belum difakturkan.

4. Rekonsiliasi biaya dan nilai

   Bandingkan nilai yang diperoleh dengan biaya sampai saat ini dan jelaskan pergerakan margin per paket, termasuk pekerjaan tambah kurang dan klaim yang belum disepakati.

5. Proyeksikan ulang

   Sebarkan ulang nilai dan biaya yang tersisa terhadap jadwal terkini dan perkiraan perhitungan akhir.

6. Laporkan dan tindak lanjuti

   Terbitkan laporan bulanan dengan posisi kas kumulatif dan neto, dan sepakati tindakan seperti menagih pembayaran terlambat atau merevisi arus kas subkontrak.

Perbedaan antarnegara

Britania Raya

Housing Grants, Construction and Regeneration Act 1996, sebagaimana diubah pada 2009, memberi hak atas termin pembayaran, pemberitahuan pembayaran dan pay less notice, serta adjudikasi. Kontrak JCT dan NEC4 menetapkan tanggal penilaian dan masa pembayaran yang harus dimasukkan dalam proyeksi.

Jerman

VOB/B § 16 mengatur Abschlagszahlungen (pembayaran sementara) dan Schlussrechnung (perhitungan akhir). Jaminan pelaksanaan dan cacat umumnya ditahan sebagai Sicherheitseinbehalt atau diganti dengan garansi bank.

Prancis

Kontrak pekerjaan publik menurut CCAG-Travaux memakai acompte bulanan, dan retenue de garantie dibatasi 5% serta dapat diganti dengan garansi. Masa pembayaran menurut undang-undang dalam pengadaan publik harus tercermin dalam kurva pendapatan.

Amerika Serikat

AIA A201 dan formulir G702/G703 banyak dipakai untuk permohonan pembayaran bulanan dengan schedule of values. Retainage lazim, dan besaran serta pencairannya ditetapkan oleh kontrak dan, untuk pekerjaan publik, oleh undang-undang negara bagian.

Internasional

Menurut FIDIC 2017, Contractor mengajukan Statement setiap bulan, Engineer menerbitkan Interim Payment Certificate, dan retensi dicairkan secara bertahap. Uang muka dan jadwal pengembaliannya sangat memengaruhi arus kas awal.

Kesalahan umum

• Memakai kurva-S nilai kontrak sebagai proyeksi kas tanpa menerapkan masa pembayaran dan retensi.
• Memproyeksikan pendapatan dari nilai yang diajukan, bukan nilai yang disahkan atau diperkirakan secara realistis.
• Mengabaikan pekerjaan tambah kurang dan klaim yang belum disepakati, atau memasukkannya pada nilai penuh.
• Tidak memperbarui proyeksi ketika jadwal mundur, sehingga biaya dan pendapatan tetap berada di bulan yang salah.
• Menghilangkan akrual, sehingga biaya sampai saat ini tampak rendah dan margin tampak lebih baik daripada kenyataannya.
• Lupa tanggal pencairan retensi dan kewajiban masa pemeliharaan di akhir proyek.

Di OpenConstructionERP