Phase 6 von 7 · Bauen
Liquidität und Prognose
Ein- und Auszahlungen Monat für Monat prognostizieren und sehen, in welchem Monat das Projekt Finanzierung braucht.
- ProfessionellCash flow forecast on Ashbrook: S-curve, payment terms and retention
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- Ergebnis
- Monatliche Liquiditätsprognose und Kosten-Wert-Bericht
- Modul
- Cost control, EVM and risk
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- Normen und Referenzen
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Worum es geht
Die Liquiditätsplanung sagt Monat für Monat voraus, wann Geld vom Bauherrn eingeht und wann es an Nachunternehmer, Lieferanten und Mitarbeiter abfließt, bis zur Schlussrechnung. Sie wird aus dem Terminplan, dem bepreisten Leistungsverzeichnis oder Kostenplan, den Zahlungsbedingungen jedes Vertrags und den Regeln zum Sicherheitseinbehalt aufgebaut. Ein Auftragnehmer kann auf dem Papier profitabel sein und trotzdem scheitern, weil Bewertungen spät bescheinigt werden oder der Sicherheitseinbehalt jahrelang gehalten wird.
Die Prognose wird jeden Monat anhand der Istwerte aktualisiert. Das Projektteam vergleicht den bescheinigten Wert mit den angefallenen Kosten, erklärt Abweichungen und verschiebt künftige Einnahmen und Ausgaben entsprechend dem aktuellen Terminplan. Das Ergebnis fließt in die Berichterstattung an die Geschäftsleitung, in Kreditlinien bei Banken und in Entscheidungen ein, etwa ob beschleunigt, überfällige Zahlungen angemahnt oder Konditionen in der Lieferkette neu verhandelt werden.
Wer es macht
- Commercial Manager / Kalkulator (QS)
- Verantwortet die Prognose, die monatliche Bewertung und den Kosten-Wert-Abgleich.
- Projektleiter
- Bestätigt den Terminfortschritt und die anstehenden Leistungen, die den Zeitpunkt von Kosten und Einnahmen bestimmen.
- Terminplaner
- Liefert den aktualisierten Terminplan und die ressourcenbeladenen Vorgänge hinter der S-Kurve.
- Finanzabteilung
- Erfasst tatsächliche Zahlungen und Eingänge und konsolidiert die Projektprognosen auf Unternehmensebene.
- Kostenberater des Bauherrn
- Prüft die Zahlungsanforderungen und stellt die Bewertung aus, die die Einnahmen bestimmt.
Wie es abläuft
Basisplan festlegen
Die Vertragssumme und das Kostenbudget über den Basisterminplan verteilen, um S-Kurven für Einnahmen und Ausgaben zu erhalten.
Zahlungsbedingungen anwenden
Jede Zeile um ihren Zahlungszyklus verschieben: Bescheinigungs- und Zahlungsfristen des Bauherrn, Nachunternehmerbedingungen, Prozentsatz des Sicherheitseinbehalts und Freigabetermine.
Istwerte des Monats erfassen
Die bescheinigte Bewertung, eingegangene Rechnungen, geleistete Zahlungen und Abgrenzungen für erbrachte, aber noch nicht abgerechnete Leistungen eintragen.
Kosten und Wert abgleichen
Den erarbeiteten Wert mit den bisherigen Kosten vergleichen und die Margenentwicklung je Paket erklären, einschließlich Nachträgen und noch nicht vereinbarter Ansprüche.
Neu prognostizieren
Den verbleibenden Wert und die verbleibenden Kosten anhand des aktuellen Terminplans und der erwarteten Schlussrechnung neu verteilen.
Berichten und handeln
Den Monatsbericht mit kumulierter und Netto-Liquiditätsposition herausgeben und Maßnahmen vereinbaren, etwa verspätete Zahlungen anmahnen oder den Zahlungsplan der Nachunternehmer anpassen.
Unterschiede nach Land
- Vereinigtes Königreich
- Der Housing Grants, Construction and Regeneration Act 1996 in der Fassung von 2009 gewährt einen Anspruch auf Abschlagszahlungen, Zahlungs- und Pay-less-Mitteilungen sowie die Adjudication. JCT- und NEC4-Verträge legen Bewertungsstichtage und Zahlungsfristen fest, die in die Prognose einfließen müssen.
- Deutschland
- § 16 VOB/B regelt die Abschlagszahlungen und die Schlussrechnung. Sicherheiten für Vertragserfüllung und Mängelansprüche werden üblicherweise als Sicherheitseinbehalt gehalten oder durch eine Bankbürgschaft ersetzt.
- Frankreich
- Öffentliche Bauaufträge nach CCAG-Travaux sehen monatliche acomptes vor, und die retenue de garantie ist auf 5 % begrenzt und kann durch eine Garantie ersetzt werden. Die gesetzlichen Zahlungsfristen im öffentlichen Auftragswesen müssen in der Einnahmenkurve abgebildet werden.
- Vereinigte Staaten
- AIA A201 und die Formulare G702/G703 werden häufig für monatliche Zahlungsanforderungen mit einem Wertansatz (schedule of values) verwendet. Retainage ist üblich, und Satz und Freigabe richten sich nach dem Vertrag und bei öffentlichen Aufträgen nach einzelstaatlichem Recht.
- International
- Nach FIDIC 2017 reicht der Auftragnehmer monatlich eine Statement ein, der Engineer stellt ein Interim Payment Certificate aus, und der Sicherheitseinbehalt wird in Stufen freigegeben. Vorauszahlungen und ihr Rückzahlungsplan wirken sich stark auf die frühe Liquidität aus.
Häufige Fehler
- Die S-Kurve der Vertragssumme als Liquiditätsprognose verwenden, ohne Zahlungsfristen und Sicherheitseinbehalt anzuwenden.
- Einnahmen aus angeforderten statt aus bescheinigten oder realistisch erwarteten Werten prognostizieren.
- Nicht vereinbarte Nachträge und Ansprüche ignorieren oder mit vollem Wert ansetzen.
- Die Prognose bei Terminverzug nicht aktualisieren, sodass Kosten und Einnahmen in den falschen Monaten stehen.
- Abgrenzungen weglassen, sodass die bisherigen Kosten niedrig und die Marge besser erscheint, als sie ist.
- Die Freigabetermine des Sicherheitseinbehalts und die Pflichten während der Mängelfrist am Projektende vergessen.
In OpenConstructionERP
Modul: Cost control, EVM and risk
Cash flow and forecasting nutzt die Module Cost control, EVM und Risk. Cost-Value Reconciliation & Cashflow führt den monatlichen Abgleich der Kosten mit dem erarbeiteten Wert durch und enthält die Liquiditätsprognose. 5D Cost Model liefert S-Kurven, Liquiditätsvorschau und Budgetverfolgung aus dem Basisplan. Finance erfasst Rechnungsstellung, Zahlungen und Budgets, sodass die Istwerte in die Prognose einfließen. Full EVM ergänzt Prognosen und TCPI-Analyse, und Project Controls bietet der Geschäftsleitung für die Monatsberichte eine Übersicht über Kosten, Termine und Änderungen.
Cost-Value Reconciliation & Cashflow · 5D Cost Model · Finance · Full EVM · Project Controls
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