Kassavirta ja ennusteet

Mikä se on

Kuka sen tekee

Kaupallinen päällikkö / kustannuslaskija

Omistaa ennusteen, kuukausittaisen arvioinnin ja kustannus–arvo-täsmäytyksen.

Projektipäällikkö

Vahvistaa aikataulun edistymän ja tulevan työn, joka ohjaa kustannusten ja tulojen ajoitusta.

Aikatauluttaja

Toimittaa päivitetyn aikataulun ja resursseilla ladatut tehtävät S-käyrän taustalle.

Talousosasto

Kirjaa toteutuneet maksut ja tulot ja yhdistää hankeennusteet yritystasolla.

Tilaajan kustannuskonsultti

Arvioi maksuhakemukset ja antaa arvioinnin, joka määrää tulot.

Miten se etenee

1. Perusaikataulun asetus

   Jaa sopimussumma ja kustannusbudjetti perusaikataulun yli, jolloin syntyvät tulojen ja menojen S-käyrät.

2. Maksuehtojen soveltaminen

   Siirrä kutakin riviä maksukierron mukaan: tilaajan hyväksyntä- ja maksuajat, aliurakkaehdot, pidätysprosentti ja vapautuspäivät.

3. Kuukauden toteumien kirjaus

   Syötä hyväksytty arviointi, saapuneet laskut, suoritetut maksut ja tehdyn mutta vielä laskuttamattoman työn jaksotukset.

4. Kustannus–arvo-täsmäytys

   Vertaa ansaittua arvoa tähän mennessä kertyneisiin kustannuksiin ja selitä katteen muutos paketeittain, mukaan lukien muutostyöt ja vielä sopimattomat vaatimukset.

5. Uusi ennuste

   Jaa jäljellä oleva arvo ja kustannus uudelleen nykyisen aikataulun ja odotetun loppuselvityksen mukaan.

6. Raportointi ja toimenpiteet

   Lähetä kuukausiraportti kumulatiivisine ja nettokassatilanteineen ja sovi toimenpiteistä, kuten myöhästyneiden maksujen perinnästä tai aliurakoiden kassavirran uudelleenarvioinnista.

Erot maittain

Yhdistynyt kuningaskunta

Housing Grants, Construction and Regeneration Act 1996, sellaisena kuin se on muutettu vuonna 2009, antaa oikeuden välimaksuihin, maksu- ja maksun alentamisilmoituksiin sekä adjudikaatioon. JCT- ja NEC4-sopimukset asettavat arviointipäivät ja maksuajat, jotka on sisällytettävä ennusteeseen.

Saksa

VOB/B:n 16 § säätelee Abschlagszahlungeneja (erämaksuja) ja Schlussrechnungia (loppulaskua). Suoritus- ja virhevakuus pidetään yleensä Sicherheitseinbehaltina tai korvataan pankkitakauksella.

Ranska

CCAG-Travaux'n mukaiset julkiset urakat käyttävät kuukausittaisia acompteja, ja retenue de garantie on rajattu 5 prosenttiin ja voidaan korvata takuulla. Julkisten hankintojen lakisääteiset maksuajat on otettava huomioon tulokäyrässä.

Yhdysvallat

AIA A201:tä ja G702/G703-lomakkeita käytetään laajasti kuukausittaisiin maksuhakemuksiin työnimikeluettelon (schedule of values) kanssa. Pidätys (retainage) on yleistä, ja sen suuruus ja vapautus määräytyvät sopimuksen ja julkisissa töissä osavaltion lain mukaan.

Kansainvälinen

FIDIC 2017:n mukaan urakoitsija toimittaa kuukausittain Statementin, Engineer antaa Interim Payment Certificaten ja pidätys vapautetaan vaiheittain. Ennakkomaksuilla ja niiden takaisinmaksuaikataululla on suuri vaikutus alkuvaiheen kassavirtaan.

Yleisiä virheitä

• Käytetään sopimussumman S-käyrää kassaennusteena soveltamatta maksuaikoja ja pidätystä.
• Ennustetaan tulot haetuista eikä hyväksytyistä tai realistisesti odotetuista arvoista.
• Jätetään sopimattomat muutostyöt ja vaatimukset huomiotta tai sisällytetään ne täysimääräisinä.
• Ennustetta ei päivitetä aikataulun siirtyessä, jolloin kustannukset ja tulot pysyvät väärissä kuukausissa.
• Jätetään jaksotukset pois, jolloin tähän mennessä kertyneet kustannukset näyttävät pieniltä ja kate paremmalta kuin se on.
• Unohdetaan pidätyksen vapautuspäivät ja takuuajan velvoitteet hankkeen lopussa.

OpenConstructionERPissä