Fase 6 af 7 · Bygge

Budget- og omkostningsstyring, optjent værdi

Sammenligne budget, forpligtelser og faktiske omkostninger med fremdriften for at prognosticere slutomkostningen.

ProfessionelVerwaltungsgebäude Haselmoor: Kostenberechnung nach DIN 276
Gratis videoer18 videoer

Resultat: Månedlig omkostningsrapport med prognose for slutomkostning og optjent værdi
Modul: Cost control, EVM and risk
Dokumenter: Cost report
Cost value reconciliation (CVR)
Earned value report
Standarder og referencer: ISO 21508
EIA-748

Hvad det er

Omkostningsstyring sammenligner, hvad arbejdet bør koste, med hvad det koster, og hvad det er prognosticeret til at koste ved færdiggørelsen. Den samler budgettet, forpligtede omkostninger fra bestillinger og underentrepriser, faktiske omkostninger fra fakturaer og timesedler og værdien af udført arbejde. Optjent værdi (earned value management) giver en ensartet måde at måle præstation på ved at sammenligne planlagt værdi, optjent værdi og faktiske omkostninger for at vise omkostnings- og tidsafvigelser.

Resultatet er en prognose, ledelsen kan handle på. En omkostningsrapport, der kun viser brugte penge, siger intet om slutresultatet. Løbende afstemning af omkostninger mod værdi afslører tabsgivende pakker tidligt, mens der stadig er tid til at rette op. På bygherresiden beskytter omkostningsstyringen budgettet og giver grundlag for beslutninger om ændringer; på entreprenørsiden beskytter den avancen og likviditeten.

Hvem der gør det

Bygherrerådgiver eller omkostningsstyrer: Udarbejder den månedlige omkostningsrapport, afstemningen af omkostninger mod værdi og prognosen.
Projektleder: Forklarer afvigelser og iværksætter tiltag for at indhente omkostninger eller tid.
Planlægger: Leverer fremdrift og planlagt værdi, så optjent værdi kan beregnes.
Økonomi: Leverer faktiske omkostninger og sikrer, at de er korrekt kodet.
Kommerciel direktør eller bygherre: Gennemgår prognoser, risiko og reserve på tværs af projekter.

Hvordan det foregår

Indlæs budgettet
Overfør den godkendte kalkule til budgettet på omkostningskodeniveau, med reserven holdt adskilt.
Registrér forpligtelser
Indfør bestillinger og underentrepriser som forpligtede omkostninger på de rigtige koder.
Hent faktiske omkostninger
Hent fakturaer, løn- og maskinomkostninger hver periode, kontrolleret for kodefejl.
Mål fremdriften
Registrér udført arbejde, så optjent værdi kan sammenholdes med faktiske omkostninger og planlagt værdi.
Afstem omkostninger og værdi
Sammenhold påløbne omkostninger med optjent værdi, herunder periodiseringer for udført, men ikke faktureret arbejde.
Prognosticér slutomkostningen
Skøn de resterende omkostninger for hver pakke, og tilføj kendte risici og ændringer.
Rapportér og handl
Rapportér afvigelser med forklaringer og aftalte tiltag, og følg op på tiltagene næste periode.

Forskelle mellem lande

Storbritannien: Entreprenører kører almindeligvis en månedlig afstemning af omkostninger mod værdi (cost-value reconciliation, CVR) på hvert projekt. Under NEC4 option C og D, målprismulighederne, følges defineret omkostning (defined cost) og entreprenørens andel nøje.
Tyskland: På bygherresiden giver DIN 276 strukturen for omkostningsstyring gennem projekteringsfaserne og for Kostenfeststellung ved færdiggørelsen. HOAI pålægger arkitekten at udføre omkostningskontrol (Kostenkontrolle) i flere faser.
Frankrig: Maître d'oeuvre overvåger omkostningerne mod kontraktbeløbet og rapporterer på décompte, mens entreprenørerne følger avancen pr. lot internt. Prisregulering efter udgivne indeks er almindelig og skal prognosticeres.
USA: Optjent værdi er standardiseret i ANSI/EIA-748 og kræves på mange føderale projekter. Entreprenører følger ofte forpligtede og faktiske omkostninger pr. CSI MasterFormat-division.
International: Långivere og bygherrer på internationale projekter beder ofte om rapportering af optjent værdi med S-kurver. Under FIDIC-kontrakter skal omkostningsrapporten tage højde for ændringer, prisregulering og krav under behandling.

Almindelige fejl

At rapportere faktiske omkostninger mod budget uden at tage højde for forpligtelser og periodiseringer.
At måle fremdrift efter brugte penge i stedet for udført arbejde.
At bruge reserven uden at registrere hvorfor, så den resterende risikodækning er ukendt.
At lade uaftalte ændringer stå uden for prognosen, fordi de endnu ikke er godkendt.
At lave rapporter, ingen handler på, uden ejer eller frist for korrigerende tiltag.

I OpenConstructionERP

Modul: Cost control, EVM and risk

OpenConstructionERP understøtter omkostningsstyring gennem modulet Finance til budgetter, fakturering, betalinger og optjent værdi. Full EVM tilføjer prognoser, S-kurver og TCPI-analyse, og 5D Cost Model kombinerer budgetopfølgning med likviditetsprognose. Cost-Value Reconciliation & Cashflow kører den månedlige sammenligning af omkostninger mod optjent værdi. Project Controls giver ledelsen et skrivebeskyttet overblik over omkostninger, tidsplan, risiko og ændringer, og Risk Register scorer risici og følger op på afbødende tiltag, så reserven kobles til reelle eksponeringer.

Finance · Full EVM · 5D Cost Model · Cost-Value Reconciliation & Cashflow · Project Controls · Risk Register

Appen findes på openconstructionacademy.com/app for kursister.