Etap 6 z 7 · Budowa

Kontrola budżetu i kosztów, wartość wypracowana

Porównać budżet, zobowiązania i koszty rzeczywiste z postępem, aby prognozować koszt końcowy.

ProfesjonalnyVerwaltungsgebäude Haselmoor: Kostenberechnung nach DIN 276
Bezpłatne filmy18 filmów

Wynik: Miesięczny raport kosztów z prognozowanym kosztem końcowym i wartością wypracowaną
Moduł: Cost control, EVM and risk
Dokumenty: Cost report
Cost value reconciliation (CVR)
Earned value report
Normy i źródła: ISO 21508
EIA-748

Czym jest

Kontrola kosztów porównuje to, ile roboty powinny kosztować, z tym, ile kosztują, i z tym, ile według prognozy będą kosztować w chwili zakończenia. Łączy budżet, koszty zaangażowane z zamówień i umów podwykonawczych, koszty rzeczywiste z faktur i ewidencji czasu pracy oraz wartość wykonanych robót. Zarządzanie wartością wypracowaną (EVM) wprowadza spójny sposób pomiaru wyników, porównując wartość planowaną, wypracowaną i koszt rzeczywisty, aby pokazać odchylenie kosztów i harmonogramu.

Wynikiem jest prognoza, na podstawie której kierownictwo może działać. Raport kosztów pokazujący jedynie wydane pieniądze nic nie mówi o wyniku końcowym. Regularne uzgadnianie kosztów z wartością ujawnia pakiety przynoszące straty na wczesnym etapie, gdy jest jeszcze czas na korektę. Po stronie zamawiającego kontrola kosztów chroni budżet i wspiera decyzje o zmianach; po stronie wykonawcy chroni marżę i płynność.

Kto to robi

Kosztorysant lub kierownik ds. kosztów: Przygotowuje miesięczny raport kosztów, uzgodnienie kosztów z wartością i prognozę.
Kierownik projektu: Wyjaśnia odchylenia i podejmuje działania naprawcze w zakresie kosztów lub czasu.
Planista: Dostarcza dane o postępie i wartości planowanej, aby można było obliczyć wartość wypracowaną.
Dział finansowy: Dostarcza koszty rzeczywiste i dba o ich prawidłowe zakodowanie.
Dyrektor handlowy lub zamawiający: Analizuje prognozy, ryzyko i rezerwę w ujęciu wielu projektów.

Jak przebiega

Wczytaj budżet
Przenieś zatwierdzony kosztorys do budżetu na poziomie kodów kosztów, z rezerwą ujętą oddzielnie.
Rejestruj zobowiązania
Ujmuj zamówienia i umowy podwykonawcze jako koszty zaangażowane na właściwych kodach.
Zbieraj koszty rzeczywiste
W każdym okresie wprowadzaj faktury oraz koszty robocizny i sprzętu, sprawdzone pod kątem błędów kodowania.
Mierz postęp
Rejestruj wykonane roboty, aby wartość wypracowaną można było porównać z kosztem rzeczywistym i wartością planowaną.
Uzgodnij koszt i wartość
Porównaj koszty narastająco z wypracowaną wartością, uwzględniając rozliczenia międzyokresowe za roboty wykonane, ale niefakturowane.
Prognozuj koszt końcowy
Oszacuj koszt do zakończenia każdego pakietu i dodaj znane ryzyka oraz zmiany.
Raportuj i działaj
Raportuj odchylenia z wyjaśnieniami i uzgodnionymi działaniami oraz śledź te działania w następnym okresie.

Różnice między krajami

Wielka Brytania: Wykonawcy zwykle prowadzą na każdym projekcie miesięczne uzgodnienie kosztów z wartością (CVR). W opcjach C i D NEC4, opcjach kosztu docelowego, ściśle śledzi się koszt określony (defined cost) i udział wykonawcy.
Niemcy: Po stronie zamawiającego DIN 276 dostarcza strukturę kontroli kosztów w kolejnych fazach projektu oraz Kostenfeststellung przy zakończeniu. HOAI wymaga od architekta prowadzenia kontroli kosztów (Kostenkontrolle) w kilku etapach prac.
Francja: Maître d'oeuvre monitoruje koszty względem kwoty umowy i raportuje na podstawie décompte, natomiast wykonawcy wewnętrznie śledzą marżę według lotów. Rewizja cen według publikowanych indeksów jest częsta i musi być prognozowana.
Stany Zjednoczone: Zarządzanie wartością wypracowaną jest ustandaryzowane w ANSI/EIA-748 i wymagane w wielu projektach federalnych. Wykonawcy często śledzą koszty zaangażowane i rzeczywiste według działów CSI MasterFormat.
Międzynarodowo: Instytucje finansujące i właściciele projektów międzynarodowych często żądają raportowania wartości wypracowanej z krzywymi S. W umowach FIDIC raport kosztów musi uwzględniać zmiany, waloryzację cen i trwające roszczenia.

Typowe błędy

Raportowanie kosztów rzeczywistych względem budżetu bez uwzględnienia zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych.
Mierzenie postępu wydanymi pieniędzmi zamiast wykonanymi robotami.
Wydatkowanie rezerwy bez zapisania powodu, przez co nie wiadomo, jakie ryzyko pozostaje pokryte.
Pomijanie w prognozie nieuzgodnionych zmian, ponieważ nie zostały jeszcze zatwierdzone.
Sporządzanie raportów, na podstawie których nikt nie działa, bez osoby odpowiedzialnej ani terminu działań naprawczych.

W OpenConstructionERP

Moduł: Cost control, EVM and risk

OpenConstructionERP wspiera kontrolę kosztów poprzez moduł Finance do budżetów, fakturowania, płatności i wartości wypracowanej. Full EVM dodaje prognozowanie, krzywe S i analizę TCPI, a 5D Cost Model łączy śledzenie budżetu z projekcją przepływów pieniężnych. Cost-Value Reconciliation & Cashflow prowadzi miesięczne porównanie kosztów z wypracowaną wartością. Project Controls daje kierownictwu widok tylko do odczytu na koszty, harmonogram, ryzyko i zmiany, a Risk Register punktuje ryzyka i śledzi działania ograniczające, dzięki czemu rezerwa jest powiązana z rzeczywistym narażeniem.

Finance · Full EVM · 5D Cost Model · Cost-Value Reconciliation & Cashflow · Project Controls · Risk Register

Aplikacja działa pod adresem openconstructionacademy.com/app dla uczestników kursów.